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當(dāng)前，雙龍煤業(yè)面對(duì)全年經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)積極主動(dòng)想辦法、找措施，通過(guò)搜集數(shù)據(jù)資料對(duì)比，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)分析研究、完善經(jīng)營(yíng)管理數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)，初步建成了覆蓋全礦各個(gè)部室的經(jīng)營(yíng)管理三大“集成模塊”。

 

數(shù)據(jù)模塊、查漏補(bǔ)缺

 

該礦通過(guò)對(duì)礦井上下物資供應(yīng)數(shù)據(jù)進(jìn)行系統(tǒng)對(duì)比分析，尋求可壓縮的成本空間和有提升價(jià)值的利潤(rùn)空間，同時(shí)根據(jù)數(shù)據(jù)鏈將消耗產(chǎn)品進(jìn)行可行性分析，依托生產(chǎn)實(shí)際，實(shí)行材料定量管理，按“管控與承包相結(jié)合”的原則，每月下達(dá)指標(biāo)，月月考核。同時(shí)該礦堅(jiān)持每周一結(jié)制度，統(tǒng)計(jì)各單位的領(lǐng)用金額，實(shí)行總量管控，動(dòng)態(tài)掌握各用料單位的材料消耗情況最終服務(wù)于節(jié)支創(chuàng)效工作。

“我們每個(gè)月都要開(kāi)展會(huì)計(jì)核算、業(yè)務(wù)核算以及其他經(jīng)濟(jì)核算活動(dòng)，對(duì)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、成本、利潤(rùn)等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)，形成經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告來(lái)客觀(guān)地評(píng)價(jià)礦井經(jīng)營(yíng)管理成果?！痹摰V財(cái)務(wù)部馮莉舉例說(shuō)，“通過(guò)建設(shè)修補(bǔ)風(fēng)筒車(chē)間和小件快修車(chē)間，修補(bǔ)風(fēng)筒、皮帶架、錨桿機(jī)等，每年在修舊利廢上創(chuàng)效預(yù)計(jì)達(dá)百萬(wàn)元?！?/p>

 

預(yù)算模塊、精準(zhǔn)分析

 

運(yùn)用“預(yù)算模塊”的創(chuàng)新思維，以數(shù)據(jù)核算與考評(píng)為手段，以目標(biāo)成本控制為中心，通過(guò)實(shí)施月度預(yù)算，將年度預(yù)算進(jìn)一步細(xì)分，各單位月度預(yù)算及費(fèi)用支出臺(tái)帳都經(jīng)單位負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽批，可以隨時(shí)了解、控制各自分管的費(fèi)用完成情況，以便總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、采取措施，對(duì)目標(biāo)完成情況做到心中有數(shù)。

該礦堅(jiān)決做到事前預(yù)算、申報(bào)；事中按預(yù)算執(zhí)行，杜絕預(yù)算超支以及無(wú)預(yù)算支出現(xiàn)象發(fā)生。同時(shí)通過(guò)建立健全生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)控制體系、全面預(yù)算管理體系、全員目標(biāo)成本管理體系、經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核體系、管理核算體系的5大體系，完善內(nèi)部人工費(fèi)用預(yù)算、管理指標(biāo)預(yù)算、材料消耗預(yù)算的三大類(lèi)預(yù)算，實(shí)施預(yù)算績(jī)效考核、建立了預(yù)算月、季、年度三級(jí)電子報(bào)表，日清日結(jié)，每周對(duì)各區(qū)隊(duì)預(yù)算進(jìn)行分解，并將成本消耗與預(yù)算考核掛鉤， 實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算管理的過(guò)程的優(yōu)化和有效控制。

 

市場(chǎng)模塊、完善體系

 

通過(guò)構(gòu)建內(nèi)部市場(chǎng)運(yùn)作的主體框架，該礦把區(qū)隊(duì)、部室當(dāng)作“內(nèi)部企業(yè)”來(lái)看待，把管理層作為“經(jīng)營(yíng)層”來(lái)對(duì)待，變以往的集權(quán)式管理為分權(quán)式管理。全面推行目標(biāo)成本管理，確立和完善內(nèi)部市場(chǎng)主體，構(gòu)建礦、區(qū)隊(duì)、班組三級(jí)市場(chǎng)體系，按照分線(xiàn)管理、分塊核算的原則,建立礦與區(qū)隊(duì)的一級(jí)市場(chǎng);按照按點(diǎn)管理、按點(diǎn)核算的原則,確立二級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作的區(qū)隊(duì);按照班組管理、班組核算的原則,確立三級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作的基層班組,形成市場(chǎng)主體體系，同時(shí)按照運(yùn)作單位的工作性質(zhì),產(chǎn)品、工作、勞務(wù)、費(fèi)用計(jì)量方式確定一級(jí)市場(chǎng)的核算模式(內(nèi)部市場(chǎng)化、經(jīng)費(fèi)包干、業(yè)績(jī)考核等),在一級(jí)市場(chǎng)的核算模式下,確定二級(jí)市場(chǎng)、三級(jí)市場(chǎng)核算辦法,形成市場(chǎng)核算體系，同時(shí)將全礦主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)分成22個(gè)大項(xiàng)67個(gè)小項(xiàng)，實(shí)行了經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)抵押制并重新修訂煤質(zhì)、材料、定額等30余個(gè)管理辦法，確保了礦井經(jīng)營(yíng)管理水平的整體提升。

截止4月份，全礦各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)比同期下降了25%，比公司下達(dá)的各項(xiàng)控制指標(biāo)下降了27%。（郝忠云）